Pengembalian GST di Singapura: Panduan Rinci & Ketentuan Terbaru
Singapura 
Tanggal diperbarui: 01 Agustus 6 
Inspeksi konten: pakar GLA 
Ikuti GLA di atas 
Konten artikel
- 1. Siapa yang dapat mengklaim pengembalian GST di Singapura?
- 2. Metode penerimaan pengembalian pajak di Singapura
- 3. Kapan pengembalian GST di Singapura tidak dilakukan?
- 4. Bagaimana GLA mendukung bisnis dalam melaporkan pengembalian GST di Singapura?
- 5. Pertanyaan yang sering diajukan tentang pengembalian GST di Singapura
Ikuti GLA di atas 
🎧 Dengarkan artikel ini
Pajak Barang dan Jasa (GST) adalah pajak pertambahan nilai yang dikenakan pada transaksi barang dan jasa di Singapura. Dalam kasus tertentu, individu dan bisnis mungkin dapat mengklaim pengembalian GST dari Otoritas Pendapatan Dalam Negeri Singapura (IRAS).
Artikel ini akan memberikan petunjuk terperinci tentang kasus pengembalian pajak, cara memeriksa pengembalian pajak, bentuk penerimaan pengembalian pajak dan situasi di mana pengembalian pajak tidak dikabulkan.
1. Siapa yang dapat mengklaim pengembalian GST di Singapura?
Agar memenuhi syarat untuk pengembalian GST di Singapura, bisnis harus memiliki nomor registrasi GST Singapura. Bisnis dapat mendaftar GST secara sukarela atau wajib, tergantung pada omset tahunannya. Selain itu, bisnis dapat memanfaatkan program dukungan untuk mengelola kewajiban pajak secara lebih efektif.
Pengembalian GST dapat diajukan kepada entitas berikut:
- Orang asing meninggalkan Singapura setelah masa bekerja mereka.
- Perusahaan tersebut menghentikan operasinya di Singapura.
- Organisasi yang GST masukannya melebihi GST keluarannya.
Jika Anda termasuk dalam salah satu kategori di atas, periksa dengan saksama untuk mengetahui apakah Anda memiliki pajak yang belum dibayar untuk melanjutkan proses pengembalian pajak.
Catatan: IRAS akan secara otomatis mengembalikan pajak jika kredit pajak dibuat dan proses pengembalian berlangsung dalam waktu 30 hari sejak kredit pajak dibuat.
2. Metode penerimaan pengembalian pajak di Singapura
Pengembalian pajak melalui GIRO
Untuk pajak pribadi, pajak perusahaan, pajak properti, GST dan pajak pemotongan
Jika Anda membayar pajak Anda dengan GIRO, pengembalian dana akan secara otomatis ditransfer ke rekening bank Anda dalam waktu 7 hari sejak kredit pajak diperoleh.
Pengembalian Pajak melalui PayNow
Untuk pajak penghasilan pribadi, pajak properti, bea materai, pajak perusahaan dan GST
Metode PayNow membantu Anda memperoleh pengembalian pajak dengan cepat tanpa perlu mendaftar akun GIRO. Waktu untuk menerima pengembalian pajak melalui PayNow adalah 7 hari sejak kredit pajak dibuat.
- Untuk individu: Hubungkan NRIC/FIN ke rekening bank melalui perbankan online
- Untuk bisnis: Tautkan UEN ke rekening bank bisnis
Jika Anda mendaftar ke PayNow setelah kredit pajak diterbitkan, mungkin diperlukan waktu hingga 21 hari untuk menerima pengembalian dana Anda.
Pengembalian pajak melalui transfer telegrafis
Jika Anda tidak memiliki rekening bank di Singapura, Anda dapat mengklaim pengembalian pajak melalui transfer telekomunikasi dengan melengkapi formulir daring.
Catatan:
- Pengembalian dana di bawah SGD 100 tidak akan diproses tetapi disimpan untuk pengurangan pajak di masa mendatang.
- Anda dikenakan biaya transaksi bank dan risiko nilai tukar.
3. Kapan pengembalian GST di Singapura tidak dilakukan?
Pengembalian GST di Singapura merupakan proses penting yang membantu bisnis dan individu mendapatkan kembali pajak pertambahan nilai (GST) yang mereka bayarkan tetapi tidak perlu dibayarkan. Namun, pengembalian dana ini tidak selalu dilakukan secara otomatis atau berdasarkan permintaan. Dalam beberapa kasus, Otoritas Pendapatan Dalam Negeri Singapura (IRAS) akan menolak pengembalian GST atau menunda pemrosesan. Berikut adalah alasan umum mengapa pengembalian GST di Singapura tidak diproses.
Pengembalian GST di bawah SGD 100 melalui transfer bank internasional
Jika individu atau bisnis meminta pengembalian GST melalui transfer bank internasional (Transfer Telegrafik), tetapi jumlah pengembalian kurang dari SGD 100, IRAS tidak akan memproses transaksi tersebut tetapi akan menahan pajak untuk mengimbangi kewajiban pajak di masa mendatang.
Pengembalian pajak di bawah SGD 15
Jika jumlah pengembalian pajak kurang dari SGD 15, IRAS tidak akan secara otomatis mengembalikannya tetapi akan menahannya untuk mengimbangi pajak masa depan yang dikenakan. Namun, jika pembayar pajak ingin menerima uang ini, mereka dapat menghubungi IRAS untuk mengklaim pengembalian pajak.
Tidak ada metode pengembalian pajak elektronik.
IRAS tidak akan secara otomatis mengembalikan pajak jika pembayar pajak tidak memiliki pengaturan metode pembayaran GIRO atau pendaftaran PayNow dengan NRIC/FIN/UEN. Ini adalah dua metode utama yang digunakan IRAS untuk menyediakan pengembalian pajak yang cepat dan efisien. Jika tidak ada akun yang ditautkan ke salah satu metode ini, pajak tidak akan diproses secara otomatis.
Pajak atau denda yang terutang
Jika individu atau bisnis masih berutang pajak atau didenda karena melanggar peraturan perpajakan, IRAS akan menggunakan pengembalian pajak untuk mengimbangi jumlah yang terutang. Apabila utang pajak lebih besar daripada pengembalian pajak, pembayar pajak tidak akan menerima uang sepeser pun.
Perkiraan pajak dibayar di muka
Jika suatu bisnis atau individu telah membayar sejumlah pajak di muka untuk mengantisipasi penilaian pajak di masa mendatang, IRAS dapat menahan pajak ini alih-alih segera mengembalikannya.
SPT PPN Belum Disampaikan
Bisnis diharuskan untuk mengajukan pengembalian GST secara berkala (bulanan atau triwulanan). Jika satu atau lebih pengembalian pajak hilang, IRAS dapat menahan pengembalian GST hingga bisnis menyelesaikan pengajuan semua pengembalian pajak yang diperlukan.
Sedang menjalani audit atau investigasi pajak
Apabila seseorang atau suatu bisnis sedang menjalani audit pajak atau investigasi oleh IRAS karena dugaan pelanggaran pajak, proses pengembalian pajak akan ditangguhkan. Pengembalian pajak hanya akan dilanjutkan setelah IRAS mengonfirmasi tidak ada masalah terkait penipuan atau kesalahan pajak.
Tidak memberikan informasi yang cukup untuk menerima pengembalian dana
Jika IRAS meminta informasi tambahan atau dokumen pendukung untuk memverifikasi pengembalian pajak tetapi pembayar pajak gagal menanggapi, pengembalian pajak tidak akan diterbitkan.
Gagal menanggapi permintaan verifikasi pajak
Jika IRAS telah mengirimkan permintaan verifikasi pajak tetapi bisnis atau individu gagal merespons dalam waktu yang ditentukan, pengembalian pajak tidak akan diproses. Hal ini dapat terjadi ketika IRAS memerlukan informasi tambahan untuk mengonfirmasi keabsahan pengembalian pajak.
Perusahaan tersebut telah dibubarkan.
Jika perusahaan telah resmi dibubarkan dan tidak lagi sah secara hukum di Singapura, IRAS tidak akan mengembalikan GST kepada perusahaan tersebut. Sebaliknya, sisa jumlah di rekening pajak perusahaan akan ditransfer ke Kantor Manajemen Aset Publik dan Kepailitan (IPTO). Pemegang saham dapat menghubungi IPTO untuk meminta pengembalian sisa pajak, tetapi akan dikenakan biaya pemrosesan.
Individu tersebut telah bangkrut
Jika seseorang telah mengajukan kebangkrutan, pengembalian pajak tidak akan langsung diberikan kepada mereka tetapi akan diserahkan oleh IRAS ke Kantor Manajemen Aset Publik (IPTO). Wajib pajak dapat menghubungi Administrator Resmi untuk rincian lebih lanjut tentang hak mereka atas pengembalian pajak.
Pengembalian dana dari pengurangan pajak sumber yang tidak valid
Untuk Pemotongan PajakJika suatu bisnis telah membayar lebih tetapi tidak mengajukan permintaan pengembalian dana dengan benar, IRAS tidak akan secara otomatis memproses pengembalian dana tersebut. Bisnis perlu mengajukan permintaan pengembalian pajak untuk dipertimbangkan.
Klaim pengembalian pajak terkait properti yang dijual
Jika pengembalian pajak yang berkaitan dengan pengembalian pajak properti timbul setelah pemilik menjual properti, IRAS tidak akan secara otomatis mentransfer pengembalian pajak tersebut kepada pemilik sebelumnya. Pemilik sebelumnya harus secara proaktif menghubungi IRAS untuk meminta pengembalian pajak dalam batas waktu yang ditentukan.
Kasus khusus lainnya
Selain alasan di atas, IRAS dapat menolak pengembalian dana dalam kasus luar biasa lainnya di mana terdapat masalah hukum atau akuntansi yang memengaruhi keabsahan pengembalian dana.
4. Bagaimana GLA mendukung bisnis dalam melaporkan pengembalian GST di Singapura?
GLA mendukung perusahaan didirikan di Singapura selama proses pengajuan dan pengembalian GST di Singapura, membantu memastikan kepatuhan terhadap peraturan Otoritas Pendapatan Dalam Negeri Singapura (IRAS) dan mengoptimalkan proses pengembalian pajak, termasuk:
- Dapatkan saran terperinci tentang undang-undang GST di Singapura, termasuk peraturan tentang pendaftaran GST, perhitungan GST, pembayaran GST, pengembalian pajak masukan, dll.
- Mendukung bisnis dalam mengumpulkan dan menyiapkan dokumen yang diperlukan untuk deklarasi pajak GST.
- Membantu bisnis dalam mempersiapkan dokumen yang diperlukan untuk mengklaim pengembalian GST.
- Saran tentang metode menerima pengembalian pajak dari pemerintah Singapura.
- Konsultasi tentang petunjuk pendaftaran dan penggunaan PayNow dan GIRO untuk membantu bisnis Singapura dengan mudah menerima uang dan membayar pajak kepada Pemerintah.
- Kirimkan deklarasi pajak GST ke IRAS atas nama Perusahaan.
- Perbarui perubahan pada undang-undang GST dan beri tahu bisnis.
- Pastikan bisnis selalu mematuhi peraturan terbaru pajak akuntansi di Singapura.
5. Pertanyaan yang sering diajukan tentang pengembalian GST di Singapura
Bisnis mana yang dapat mengklaim pengembalian GST?
Bisnis yang terdaftar untuk GST di Singapura dapat mengklaim pengembalian dana jika GST masukan mereka melebihi GST keluaran mereka atau jika mereka termasuk dalam keadaan khusus seperti penghentian operasi.
Berapa lama waktu yang dibutuhkan IRAS untuk memproses pengembalian GST?
Biasanya, IRAS akan mengeluarkan pengembalian dana dalam waktu 30 hari sejak kredit pajak diperoleh, asalkan tidak ada masalah dengan pengajuannya.
Apa saja metode untuk mendapatkan pengembalian GST?
IRAS akan mengembalikan dana melalui GIRO, PayNow-UEN/NRIC/FIN atau Transfer Telegrafik jika bisnis tersebut tidak memiliki rekening bank di Singapura.
Apa yang terjadi jika rekening bank saya ditutup?
Jika IRAS tidak dapat mengirimkan pengembalian dana, jumlah tersebut akan ditahan sebagai uang yang tidak diklaim. Bisnis perlu menghubungi IRAS untuk mendapatkannya kembali.
Dalam kasus apa pengembalian pajak otomatis tidak tersedia?
Pengembalian dana tidak secara otomatis diberikan jika bisnis memiliki pajak/denda yang belum dibayar, belum mengajukan pengembalian GST, sedang diaudit, atau belum memberikan semua informasi yang diperlukan, dll.
Ide-ide utama menonjol- Ketentuan Pengembalian GST: Bisnis harus memiliki nomor registrasi GST di Singapura dan memenuhi ketentuan yang ditentukan oleh IRAS, termasuk kasus di mana pajak masukan lebih besar dari pajak keluaran atau bisnis berhenti beroperasi.
- Metode pengembalian dana: Pengembalian dana IRAS melalui metode seperti GIRO, PayNow atau Transfer Telegrafik, tergantung pada status rekening bank bisnis.
- Waktu pemrosesan: Pengembalian dana GST biasanya dilakukan dalam waktu 30 hari sejak kredit pajak diperoleh, lebih cepat jika bisnis terdaftar di GIRO atau PayNow.
- Kasus yang tidak memenuhi syarat untuk pengembalian dana otomatis: Termasuk bisnis dengan kredit pajak di bawah SGD 15, dengan kewajiban pajak yang belum dibayar, sedang diselidiki atau belum sepenuhnya mengajukan pengembalian GST.
- Mengoptimalkan proses pengembalian pajak: Bisnis harus memelihara catatan akuntansi yang transparan, menggunakan metode pembayaran elektronik, dan mematuhi proses deklarasi untuk memastikan pengembalian pajak yang cepat, menghindari penolakan atau penundaan.
Artikel ini diterbitkan oleh GLA pada 14 Agustus 12. Hak cipta dan konten yang menyertainya adalah kekayaan intelektual GLA. Semua hak dilindungi undang-undang.
Panduan dan isinya hanya untuk informasi umum dan tidak dimaksudkan untuk memberikan panduan dan nasihat khusus mengenai akuntansi, perpajakan, hukum, atau nasihat profesional lainnya. Pembaca harus berkonsultasi dengan penasihat profesional mengenai isu-isu tertentu.
Investasi internasional
