Pengurangan Pajak Penghasilan Badan (CIT Rebate) _ Kebijakan pengurangan pajak untuk bisnis Singapura (2026)

Untuk mengurangi beban pajak yang harus dibayarkan bisnis Singapura setiap tahun, Kementerian Keuangan Singapura selalu memiliki kebijakan preferensial serta pengecualian pajak untuk bisnis.

Pada tahun 2025, Kementerian Keuangan Singapura mengumumkan bahwa semua bisnis akan terus menerapkan kebijakan pengurangan pajak. Secara spesifik, salah satunya adalah kebijakan pengurangan pajak penghasilan badan (disebut Potongan Pajak Penghasilan Korporasi). 

Oleh karena itu, pada artikel berikut ini GLA ingin memberikan informasi terkait kebijakan Rabat Pajak Penghasilan Badan (CIT) untuk pelaku usaha di Singapura pada tahun 2025.

1. Apa yang dimaksud dengan Rabat Pajak Penghasilan Badan (CITR)? 

Potongan Pajak Penghasilan Korporasi (CITR) adalah kebijakan pengurangan pajak Singapura untuk bisnis yang memiliki perusahaan di Singapura. Ini adalah pengurangan pajak yang berlaku untuk semua bisnis dengan penghasilan kena pajak di negara kepulauan tersebut.

Setiap tahun, bisnis asing yang datang ke Singapura telah membawa kemakmuran dan juga membantu diversifikasi ekonomi Singapura. Potongan Pajak Penghasilan Korporasi (CIT Rebate) diciptakan untuk membantu bisnis mengurangi jumlah pajak yang harus dibayarkan pada tahun 2018.

CIT dikenal sebagai pajak yang dibayarkan perusahaan kepada pemerintah Singapura berdasarkan pendapatan tahunan perusahaan. CIT disebut Pajak Penghasilan Korporasi, di Vietnam disebut pajak penghasilan perusahaan.

Saat ini pajak penghasilan badan di Singapura adalah 17% dari total omset tahunan.

Ini adalah kabar baik bagi para pelaku bisnis karena Kementerian Keuangan Singapura telah mengumumkan tarif Potongan Pajak Penghasilan (CIT) sebesar 40% dengan pengurangan maksimum $15,000 berdasarkan kebijakan Potongan Pajak Penghasilan Korporasi (CIT Rebate). 

Kebijakan pengurangan pajak telah diterapkan dalam beberapa tahun terakhir. Bagi pelaku usaha, silakan lihat statistik pada tabel di bawah ini untuk mengetahui seberapa besar pengurangan pajak penghasilan badan yang harus dibayar selama bertahun-tahun.

2.1. Perusahaan tidak membayar pajak.

Perusahaan yang tidak mempunyai pendapatan tidak perlu membayar pajak penghasilan badan.

2.2. Perusahaan memiliki penghasilan kena pajak sebesar 17%

Perusahaan dengan pendapatan tahunan harus membayar pajak penghasilan tahunan sebesar 17% dan pajak lainnya (jika ada).

Maka, total pajak badan yang terutang akan berkurang 40%, artinya, badan usaha hanya perlu membayar 60% dari total pajak aktual yang terutang.

Di bawah ini adalah contoh bisnis dengan pendapatan $500.000

Tahun Pajak 2018

 Tahun pajak 2019 (diharapkan)

Dengan demikian, melalui statistik, dapat dilihat bahwa Singapura sangat mengutamakan bisnis ketika menerapkan kebijakan dukungan pengurangan pajak aktif. Secara khusus, menurut statistik selama bertahun-tahun, tarif pajak yang harus dibayarkan bisnis setelah menerapkan kebijakan pengurangan pajak CIT Rebate jauh lebih rendah daripada negara lain, terutama Vietnam.

Dengan pendapatan 500.000 USD di pasar Vietnam, pajak penghasilan harus dibayar sebesar 20%. Dengan insentif menarik dari Kementerian Keuangan dan pemerintah Singapura, investor asing selalu tertarik dan ingin mendirikan perusahaan di Singapura, terutama perusahaan Vietnam.

Pasar Singapura selalu terbuka dan menyambut bisnis Vietnam yang ingin mengembangkan bisnis mereka dan menikmati insentif dari negara kepulauan ini.

3. Tinjauan umum pengurangan pajak PPh Badan tahun 2025

Untuk mendukung bisnis dalam mengatasi peningkatan biaya, Anggaran 2024 memperkenalkan keringanan CIT sebesar 50% untuk semua wajib pajak badan, berlaku untuk Tahun Penilaian (YA) 2024.

1. Potongan Pajak Penghasilan (CIT): Perusahaan akan menerima potongan sebesar 50% atas pajak penghasilan badan yang terutang, hingga maksimum S$40.000.
2. Hibah Tunai Keringanan Pajak CIT: Jika sebuah perusahaan memiliki setidaknya satu karyawan lokal pada tahun 2023 (memenuhi ketentuan “karyawan lokal”), perusahaan akan menerima hibah tunai Singapura sebesar $2.000. Artinya, perusahaan yang memenuhi ketentuan ini akan menerima manfaat minimal S$2.000.

3.1. Cara menghitung pengurangan pajak

1. Jika potongan CIT ≤ S$2.000: Tidak akan diberikan potongan CIT.
2. Jika potongan CIT > S$2.000: Potongan maksimum adalah S$40.000, tetapi hibah tunai S$2.000 akan dipotong dari jumlah potongan total.

3.2. Syarat-syarat untuk memperoleh manfaat tunai pengurangan pajak PPh Badan

Untuk memenuhi syarat mendapatkan hibah tunai potongan CIT, perusahaan harus memenuhi persyaratan karyawan lokal, yang berarti perusahaan telah memberikan kontribusi CPF untuk setidaknya satu karyawan lokal (warga negara Singapura atau penduduk tetap). pada tahun 2023. Ini tidak termasuk pemegang saham yang juga direktur.

Hibah tersebut akan tersedia secara otomatis bagi perusahaan yang memenuhi syarat paling lambat tanggal 25 Agustus 8, termasuk perwalian perusahaan terdaftar dan perusahaan modal variabel yang memenuhi syarat.

3.3. Cara mengklaim keringanan pajak CIT

Potongan CIT akan dihitung secara otomatis oleh Otoritas Pendapatan Dalam Negeri Singapura (IRAS) berdasarkan Formulir CS / Formulir CS (Lite) / Formulir C yang diajukan oleh perusahaan.

Jika perkiraan penghasilan kena pajak (ECI) telah dinilai oleh IRAS, keringanan CIT tidak akan disertakan.

Jika penilaian pajak selesai, IRAS akan mengirimkan pemberitahuan amandemen paling lambat tanggal 31 Agustus 8.

4. Bagaimana GLA akan mendukung bisnis untuk memanfaatkan insentif pajak semaksimal mungkin?

GLA dengan antusias akan memberi nasihat dan mendukung bisnis yang ingin mendirikan perusahaan Singapura. Secara khusus, GLA akan memberi nasihat kepada bisnis Anda tentang masalah yang terkait dengan pajak perusahaan, pajak investasi, dll. secara rinci dan mendukung Anda dengan perusahaan di Singapura untuk membuat laporan pajak akhir tahun.

GLA merupakan unit konsultan yang memberikan layanan dukungan bisnis Mendirikan perusahaan di Singapura, Pajak Akuntansi Singapura dan mendukung layanan deklarasi pajak penghasilan badan di Singapura, termasuk: 

• Memberi nasihat kepada perusahaan mengenai peraturan pajak penghasilan badan di Singapura, termasuk tarif pajak, biaya yang dapat dikurangkan, insentif pajak, dll.
• Perusahaan konsultan dan pendukung dalam pengumpulan dan penyiapan dokumen yang diperlukan untuk deklarasi pajak penghasilan badan.
• Periksa keakuratan dan kelengkapan dokumen deklarasi pajak sebelum diserahkan ke Departemen Pajak Singapura.
• Perwakilan bisnis menyerahkan dokumen deklarasi pajak penghasilan badan di Singapura atau menjelaskan kepada Departemen Pajak Singapura jika diperlukan.
• Memantau status dokumen deklarasi pajak dan memperbarui informasi kepada perusahaan.
• Memberi tahu perusahaan tentang perubahan undang-undang pajak penghasilan badan.

5. Pertanyaan yang sering diajukan tentang pengurangan pajak penghasilan badan

Ide-ide utama menonjol

• Perusahaan Singapura dapat memanfaatkan banyak metode untuk mengoptimalkan pajak bagi perusahaan termasuk kebijakan preferensial dan kebijakan pengurangan pajak.
• Potongan Pajak Penghasilan Korporasi (CITR) adalah kebijakan pengurangan pajak Singapura untuk bisnis yang memiliki perusahaan di Singapura.
• Anggaran 2024 telah memperkenalkan potongan CIT sebesar 50% untuk semua wajib pajak badan, berlaku untuk Tahun Penilaian (YA) 2024.
• GLA akan mendukung bisnis untuk mengoptimalkan pajak secara efektif dengan layanan pajak akuntansi yang sah, dengan biaya terbaik di pasar.